Przelewy split payment z faktur kosztowych bez ręcznego liczenia VAT
Przelewy split payment to płatności w mechanizmie podzielonej płatności, w których kwota netto trafia na zwykły rachunek sprzedawcy, a kwota VAT na jego rachunek VAT. Oplacam wykrywa MPP na fakturze z KSeF, wylicza kwotę VAT, wpisuje numer KSeF w tytule i zbiera takie przelewy w osobnej paczce do banku.
- 1Jak działa mechanizm podzielonej płatności
- 2Kiedy MPP jest obowiązkowy
- 3Jak Oplacam wykrywa MPP na fakturze
- 4Osobna paczka dla płatności MPP
- 5MPP a biała lista
Jak działa mechanizm podzielonej płatności
Mechanizm podzielonej płatności, w skrócie MPP, rozdziela zapłatę za fakturę na dwie części. Kwota netto trafia na rachunek rozliczeniowy sprzedawcy, a kwota podatku VAT na jego rachunek VAT, z którego sprzedawca może płacić tylko określone zobowiązania. W przelewie wskazujesz kwotę brutto, kwotę VAT, numer faktury, NIP sprzedawcy i tytuł.
Płatnik nie wylicza niczego z głowy, ale musi pilnować, czy dana faktura podlega MPP i czy przelew ma właściwy typ. Pomyłka oznacza przelew zwykły tam, gdzie powinien być podzielony, a według obecnych przepisów może to skutkować sankcjami podatkowymi.
Kiedy MPP jest obowiązkowy
Zasady poniżej opisujemy według obecnych przepisów ustawy o VAT. Przed podjęciem decyzji w konkretnej sprawie sprawdź ich aktualne brzmienie lub zapytaj doradcę podatkowego.
| warunek | co mówią obecne przepisy |
|---|---|
| kwota faktury | 15 000 zł brutto i więcej |
| przedmiot sprzedaży | towary i usługi wymienione w załączniku 15 do ustawy o VAT |
| strony transakcji | sprzedawca i nabywca są podatnikami VAT czynnymi |
| sposób płatności | przelew na rachunek bankowy sprzedawcy, w mechanizmie podzielonej płatności |
| płatność dobrowolna | MPP możesz zastosować także poniżej progu, dla każdej faktury z VAT |
Próg liczy się od kwoty brutto na fakturze, a nie od jednej raty. Jeżeli nie masz pewności, czy dana pozycja jest w załączniku 15, pokazujemy jej oznaczenie przy fakturze, żebyś mógł zdecydować świadomie.
Jak Oplacam wykrywa MPP na fakturze
Przy każdej fakturze z KSeF sprawdzamy trzy rzeczy. Pierwsza to adnotacja o mechanizmie podzielonej płatności, którą sprzedawca zaznacza na fakturze. Druga to kwota brutto względem progu. Trzecia to pozycje faktury wskazujące towary i usługi z załącznika 15.
Wynik widzisz na karcie przelewu jako oznaczenie MPP z kwotą VAT. Jeśli sprzedawca zaznaczył adnotację, a kwota jest niższa niż próg, przelew również dostaje podział, bo taka jest treść faktury. Wątpliwe przypadki oznaczamy do Twojej oceny zamiast rozstrzygać je za Ciebie.
Odczyt faktury ze struktury XML opisujemy na stronie pobieranie faktur z KSeF.
Osobna paczka dla płatności MPP
Banki obsługują przelew z podzieloną płatnością innym typem polecenia niż przelew zwykły. Dlatego pozycje z MPP trafiają do osobnej paczki, a pozostałe do drugiej. W każdej z nich tytuł zawiera numer faktury i numer KSeF, a w przelewach MPP także kwotę VAT.
Obie paczki importujesz w bankowości firmowej i zatwierdzasz osobno. Bank sprawdza zgodność typu przelewu, a Ty widzisz sumy kontrolne przed podpisaniem. Ogólny opis plików, formatów Elixir-O, CSV i XML ISO 20022 znajdziesz na stronie paczka przelewów.
Zasady tytułu opisuje strona numer KSeF w przelewie.
MPP a biała lista
Podzielona płatność i weryfikacja rachunku to dwie osobne kontrole, które często dotyczą tej samej faktury. Przy płatności powyżej 15 000 zł na rachunek spoza wykazu podatników VAT według obecnych przepisów tracisz możliwość zaliczenia wydatku do kosztów podatkowych i odpowiadasz solidarnie za VAT sprzedawcy.
Dlatego przed wygenerowaniem paczki sprawdzamy rachunek na dzień zapłaty i zapisujemy potwierdzenie do faktury. Kontrolę opisuje strona weryfikacja biała lista.
Firmy z wieloma podwykonawcami opisaliśmy na stronie KSeF dla firm budowlanych. Firmy przewozowe opisaliśmy na stronie KSeF dla firm transportowych. Szersze omówienie progów znajdziesz we wpisach o tym, od jakiej kwoty obowiązuje split payment i kiedy split payment jest obowiązkowy. Hurtownie z dziesiątkami dostawców towaru opisaliśmy na stronie KSeF dla hurtowni.
faq
Czy Oplacam sam wybiera, czy płacić w MPP?
Wykrywamy oznaczenie z faktury, próg kwotowy i pozycje z załącznika 15, a wynik pokazujemy na karcie przelewu. Wątpliwe przypadki oznaczamy do Twojej decyzji.
Czy mogę płacić w MPP poniżej 15 000 zł?
Tak. Według obecnych przepisów podzieloną płatność możesz zastosować dobrowolnie także poniżej progu, jeśli faktura zawiera VAT.
Czy Oplacam przelewa pieniądze?
Nie. Przygotowujemy plik do banku, a Ty importujesz go i zatwierdzasz w swojej bankowości firmowej. Nie prosimy o dostęp do konta.